ALGUNAS SUGERENCIAS CON OCASIÓN DE LA FORMULACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES 2024

Hemos considerado conveniente trasladaros algunas sugerencias con ocasión de la inminente formulación de las cuentas anuales correspondientes al ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2024, lo que debe hacerse antes del 30 de marzo de 2025 (siempre y cuando el ejercicio social de la sociedad coincida con el año natural). 

Como ya sabéis, es una facultad indelegable del órgano de administración y, sea cual sea la forma de dicho órgano, conviene levantar acta de la formulación de las cuentas anuales y de la propuesta de distribución del resultado del ejercicio.

Ahora bien, el comienzo de un nuevo ejercicio social es una ocasión inmejorable para valorar, analizar y proyectar determinadas decisiones con la debida antelación. Somos conscientes de que el día a día muchas veces nos impide reflexionar acerca de algunos asuntos que, sin ser prioritarios, tenemos pendiente de “darles una vuelta”, por lo que os trasladamos a continuación algunas sugerencias.

Análisis de decisiones estratégicas que tenemos en el cajón desde hace tiempo:

•  Acuerdos de colaboración o joint venture con terceros (incluso con competidores).
•  Operaciones de reestructuración (fusión, escisión….).
•  Valorar la incorporación de trabajadores al capital de la sociedad.
•  Adquisición o venta de activos.
•  Inversiones en maquinaría u otros activos.
•  Necesidades de financiación propia o ajena.
•  Disponer de un Modelo de Compliance o, al menos, contar con un Código Ético que recoja los valores, principios y pautas de conducta que deben regir nuestra actividad y un Canal Ético o de denuncias.
•  Valorar la conveniencia de negociar con antelación la prórroga de determinados de contratos.
•  Formalizar un Pacto de Socios para regular las condiciones de permanencia en la sociedad o la posible entrada de nuevos socios

Revisión de poderes en vigor:

• ¿Sabemos quién puede firmar en nombre de nuestra empresa determinados contratos?
• ¿Se han revocado los poderes de las personas que ya no trabajan en la sociedad?
• ¿El contenido de los poderes responde al necesario equilibrio entre las necesidades de control/supervisión y la agilidad e inmediatez que requiere nuestro negocio?

Cese y nombramiento de administradores:

Más allá de saber cuándo caducan los cargos de los miembros del órgano de administración y valorar su reelección o no, conviene reflexionar acerca de la composición del órgano de administración, tanto en lo que se refiere al número de miembros que lo componen, como en lo relativo a las habilidades capacidades que deberían reunir sus miembros o de las áreas de negocio que quizás requieran de un conocimiento o experiencia con la que no contamos hasta la fecha.

Estatutos sociales:

• ¿Tenemos los Estatutos adaptados a los últimos cambios legislativos?
• ¿Hemos incluido en los Estatutos todos o algunos de los acuerdos incluidos en nuestro Pacto de Socios?

Quedamos a vuestra disposición para aportar la experiencia y conocimiento de FERNÁNDEZ & ELEJALDE ABOGADOS en estos temas.